La evolución del autoconsumo y sobretodo en la instalación de placas solares en España vive en constante crecimiento, de tal forma que, en el año 2022, la potencia instalada en autoconsumo alcanzó sus máximos históricos. Contando con un total de 2.649 MW instalados (1625 MW en industrias y 1.024 MW en hogares).

En 2023, la potencia de autoconsumo instalada ascendió a 1.943 MW, de los cuales 527 MW fueron en hogares, y 1.416 MW en el ámbito industrial. Es decir, hablamos de que un 73% de las instalaciones de autoconsumo en España las realizan las empresas, mientras que el 27% de las instalaciones fueron en el ámbito residencial.

En el caso de Castilla-La-Mancha, esta destaca como una de las comunidades líderes en la promoción del autoconsumo en la Unión Europea. Convirtiéndose en el lugar donde el gobierno central refuerza su compromiso con el autoconsumo. En el año 2023 Castilla La Mancha conto con un total de 5.600 MW instalados de energía fotovoltaica, representando así, un 25% del total nacional.

Si estás pensando en realizar una instalación fotovoltaica de autoconsumo en tu casa o en tu empresa estos son algunos de los beneficios en algunos impuestos que puedes llegar a obtener a la hora de realizar tu instalación.

Beneficios en el IRPF

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto directo que grava la renta obtenida por las personas físicas, es decir, por los contribuyentes que son individuos. Este impuesto se aplica sobre los ingresos que obtienen las personas a lo largo de un año, ya sean salarios, pensiones, rendimientos de actividades económicas, ganancias patrimoniales, entre otros. El importe a pagar se calcula aplicando una escala progresiva, donde a mayores ingresos corresponde un porcentaje mayor de impuesto. El IRPF es gestionado por la Agencia Tributaria en España y es una de las principales fuentes de ingresos para el Estado.Principio del formulario

       ¿Cuánto es la reducción en el impuesto del IRPF por la instalación de placas solares?

La deducción en el IRPF por la instalación de placas solares está disponible para quienes realicen obras de instalación de paneles solares fotovoltaicos en su vivienda antes del 31 de diciembre de 2024. Se requiere demostrar, mediante el Certificado de Eficiencia Energética, que la demanda de calefacción y refrigeración se ha reducido en al menos un 7% después de las obras, en comparación con el último Certificado expedido. El porcentaje de deducción varía del 20% al 60% dependiendo de la reducción de demanda de calefacción y refrigeración que hayas obtenido, con una base máxima anual entre 5.000 y 7.500 euros, según el caso específico.

       ¿Quién puede solicitar la deducción en el IRPF?

Para aprovechar la deducción en el IRPF, que puede oscilar entre un 20% y un 60% de la inversión inicial en paneles solares, es necesario contar con un Certificado de Eficiencia Energética. Este documento debe demostrar que la demanda de calefacción y refrigeración de tu vivienda ha disminuido tras la instalación de los paneles. El certificado será emitido por un técnico cualificado, quien evaluará los consumos energéticos de tu vivienda habitual. Con este certificado, clasificado de A a G según la eficiencia.

Beneficios en el IBI

El IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) es un impuesto que grava la titularidad de los bienes inmuebles urbanos y rústicos situados en un municipio. Es un impuesto de carácter local que se aplica sobre la propiedad de los inmuebles y es gestionado por los ayuntamientos en España. El importe del IBI se calcula en función del valor catastral de los bienes inmuebles, que es determinado por la administración pública y se actualiza periódicamente. El pago del IBI es obligatorio para todas las personas o entidades que sean propietarias de bienes inmuebles, ya sean viviendas, locales comerciales, terrenos o cualquier otro tipo de construcción. Los ayuntamientos utilizan los ingresos obtenidos por el IBI para financiar servicios y obras públicas en el municipio, como el mantenimiento de calles, alumbrado público, limpieza, entre otros.

       ¿Cuánto me puedo reducir en el impuesto del IBI por la instalación de placas solares?

La bonificación en el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) supone un gran apoyo durante los primeros años después de realizar una inversión significativa en paneles solares. La duración de esta bonificación puede variar desde 1 año hasta 30 años, con una media de 3 a 5 años, dependiendo del municipio. Por ejemplo, en algunas áreas de Sevilla, se ofrecen hasta 30 años de bonificación. Esta reducción ayuda a mitigar el costo inicial hasta que comiences a obtener ganancias. En algunos casos, como en zonas del norte de España, esta bonificación puede acortar el tiempo de retorno de la inversión a tan solo 5 años, mientras que en lugares como Cádiz o Huelva, podría reducirlo a 3 años.

       ¿Quién puede solicitar la deducción en el IBI?

Para solicitar la bonificación del Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), es importante tener en cuenta algunos requisitos. Esta bonificación solo puede solicitarse una vez que la instalación esté finalizada y en funcionamiento. Sin embargo, los requisitos pueden variar según el municipio. En algunos lugares, se exige una potencia mínima contratada superior o igual a 5 kWp/100 m2 y que el suministro eléctrico represente al menos el 70% del consumo total de energía del inmueble, junto con una inversión mínima de 6.000 €. En otros municipios, los requisitos pueden ser menos restrictivos, con una potencia mínima contratada de hasta 1,5 kWp o que el suministro eléctrico represente al menos el 40% del consumo total de energía. Estas condiciones son más accesibles en instalaciones de autoconsumo fotovoltaico, facilitando la obtención de la bonificación en estas áreas.

Beneficios en el ICIO

El ICIO (Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras) es un impuesto municipal que grava la realización de obras, construcciones e instalaciones en un determinado municipio. Se aplica sobre cualquier actuación que suponga una modificación en la naturaleza, características o destino de los bienes inmuebles, ya sean urbanos o rústicos. Este impuesto se paga tanto por personas físicas como por empresas que lleven a cabo obras de construcción, reforma o cualquier tipo de instalación en un inmueble.

El importe del ICIO se calcula sobre el coste real de la obra o instalación, y su tipo impositivo varía según la normativa de cada municipio. Los ayuntamientos son los encargados de gestionar y recaudar este impuesto, y los ingresos obtenidos suelen destinarse al mantenimiento y desarrollo de infraestructuras urbanas, así como a financiar servicios y obras públicas locales.

       ¿Cuánto me puedo reducir en el impuesto del ICIO por la instalación de placas solares?

Para instalar placas solares, es necesario solicitar una licencia de obra en el ayuntamiento correspondiente. Esto se puede hacer a través de una Declaración Responsable o Comunicación, lo que permite iniciar la instalación 15 días después de presentar la documentación si no hay respuesta del ayuntamiento. Es la opción más rápida y está disponible en la mayoría de los municipios. Alternativamente, se puede obtener una Licencia de Obra Menor, que requiere la aprobación del ayuntamiento antes de comenzar la instalación. Es importante tener en cuenta que habrá que pagar aproximadamente un 4% de la base imponible del coste total de la obra realizada. Sin embargo, instalar placas solares también conlleva beneficios fiscales, incluyendo bonificaciones del Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO) que pueden variar del 30% al 95%, dependiendo de las políticas del ayuntamiento.

       ¿Quién puede solicitar la deducción en el ICIO?

Si tu municipio ofrece la posibilidad de obtener esta subvención, es importante tener en cuenta que el Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO) es un impuesto indirecto que grava la realización de obras de construcción, instalación y obras similares. Para acceder a la bonificación del ICIO por la instalación de placas solares, deberás presentar la solicitud correspondiente en el ayuntamiento de tu localidad. Es fundamental conocer los plazos y requisitos específicos que establece tu municipio para este proceso, ya que pueden variar de una localidad a otra. Por lo tanto, te recomendamos que te pongas en contacto directamente con las autoridades municipales para obtener toda la información necesaria sobre cómo solicitar esta bonificación y cuáles son los beneficios fiscales asociados a la instalación de placas solares en tu área.

Al considerar la instalación de placas solares, es importante conocer los beneficios fiscales disponibles, como la deducción en el IRPF, la bonificación en el IBI y la reducción del ICIO. Estas subvenciones y beneficios fiscales pueden ayudar a amortiguar el costo inicial de la inversión y acelerar el retorno de la misma. Sin embargo, es fundamental cumplir con los requisitos específicos de cada impuesto y municipio para poder acceder a estas ventajas. Te animamos a explorar estas opciones y a consultar directamente con las autoridades locales para obtener información detallada sobre cómo aprovechar al máximo estas oportunidades en tu área.